Cheltuielile deductibile, factorul cheie al celor mai cunoscute taxe

Optimizarea fiscală este o preocupare comună pentru freelanceri, companii și în ultima perioadă și pentru persoane fizice. Înțelegerea cheltuielilor care pot fi deduse din diferite tipuri de impozite poate ajuta la minimizarea poverii fiscale. În acest articol, vom aborda cheltuielile deductibile din Spania, atingând toate taxele, dar concentrându-ne pe cazul foarte general, Impozitul pe Venitul Personal (IRPF).

După cum știm deja, Impozitul pe venitul personal (IRPF) este unul dintre principalele impozite din Spania și se aplică veniturilor obținute de persoanele fizice cu reședința în țară.

Acest impozit este progresiv, ceea ce înseamnă că cotele de impozitare cresc odată cu nivelul veniturilor, variind de la 19% la 47% în funcție de Comunitatea Autonomă și de venitul contribuabilului. Tipurile de venituri supuse impozitului pe venitul personal includ, printre altele, salariile, veniturile din activități economice, profiturile din afaceri, veniturile din chirii, câștigurile de capital și dobânzile din economii. IRPF permite o serie de deduceri și reduceri în funcție de circumstanțe personale și familiale, cum ar fi ascendenți sau descendenți aflați în întreținere (copii aflați în întreținere, persoane cu dizabilități), contribuții la planurile de pensii și cheltuieli legate de reședința obișnuită sau închiriată, pentru a menționa câteva .

Dar ce știm dincolo de această taxă? Cum se aplică, cine este obligat să plătească pentru el, și care sunt celelalte, mai cunoscute?!? O să le menționăm și să discutăm puțin mai multe despre ele într-un mod general.

EXCLUSIV PENTRU COMPANII: impozit pe profit

Companiile din Spania au obligația de a plăti impozitul pe profit, calculat pe baza profitului net al companiei. Există însă multe cheltuieli care pot fi deduse pentru a reduce aceste beneficii și, în consecință, încărcătura  fiscală. Cheltuielile deductibile trebuie să îndeplinească anumite criterii, principalul fiind că acestea trebuie să aibă legătură directă cu activitatea economică a companiei. Se pot include cheltuieli de personal, costuri de producție, cheltuieli de închiriere de birouri sau infrastructură, marketing și publicitate, cheltuieli de formare și cheltuieli de consultanță și consultanță și management, printre altele. Totuși, este esențial să ții contabilitatea corect înregistrată, detaliată și la zi, întrucât Agenția Fiscală poate solicita dovada oricăreia dintre aceste cheltuieli, pentru a verifica dacă acestea sunt într-adevăr legate de activitatea companiei sau afacerii.

Puteți să bugetați acum, selectați Consultanță fiscală

în chestionar și echipa noastră vă va ajuta.

Impozitul pe avere

Acest impozit se aplică în Spania tuturor rezidenților fiscali cu o valoare netă peste un anumit prag. Este o taxă care se plătește statului, deși este administrată de Comunitățile Autonome, ceea ce înseamnă că tarifele și regulile pot varia în funcție de regiune. Se calculează prin adăugarea valorii tuturor activelor și drepturilor pe care le dețineți, cum ar fi proprietăți, investiții și opere de artă, și apoi scăzând orice datorie care le poate reduce valoarea.

Acest impozit este progresiv, cu cote variind de la 0,2% la 2,5%, în funcție de valoarea totală a averii nete. La nivel de stat, există o scutire minimă de 700.000 de euro, dar unele Comunități Autonome au praguri mai mari.

Există deduceri și reduceri specifice în acest impozit. De exemplu, există o reducere pentru reședința obișnuită până la o sumă de 300.000 de euro la nivel de stat. Există și deduceri pentru investițiile în întreprinderi familiale sau entități în regim de alocare a veniturilor, în anumite condiții. Complexitatea calculului și interacțiunea cu alte taxe fac recomandabil consultarea fiscală profesională.

Taxa de mostenire si cadou

In ceea ce priveste Taxa de mostenire si donatie, aceasta se aplica atunci când o persoana primește o moștenire, sau o donație. Deși este o taxă de stat, administrarea și reglementarea acesteia este delegată Comunităților Autonome, ceea ce poate avea ca rezultat diferențe semnificative de impozitare în funcție de locul de reședință.

Impozitul se calculează pe baza valorii nete a ceea ce s-a primit, iar cotele sunt progresive, și variază în funcție de valoarea bunului/dreptului care se trasmite, de gradul de rudenie dintre donator și beneficiar și de condițiile personale și familiale ale beneficiarului.  De reținut că soții, descendenții și ascendenții au o reducere a bazei de impozitare.

Există diverse deduceri și reduceri disponibile care pot reduce încărcătura fiscală. Acestea pot varia de la o comunitate autonomă la alta și includ reduceri pentru moșteniri sau donații către membrii familiei, donații pentru achiziționarea primei locuințe sau donații pentru a începe sau extinde o afacere. Având în vedere complexitatea acestei taxe, este indicat să aveți consiliere fiscală profesionistă.

Concluzie

Cheltuielile deductibile sunt un instrument util pentru reducerea încărcăturii fiscale, atât pentru persoane fizice, cât și pentru companii și independenți. Este esențial să înțelegeți ce cheltuieli sunt deductibile pentru fiecare tip de impozit și să păstrați înregistrări și documente detaliate pentru a susține aceste cheltuieli.

Rețineți că legile fiscale se pot modifica în timp și că deducerile fiscale pot varia în funcție de Comunitatea Autonomă. În plus, fiecare situație este unică, așa că este întotdeauna indicat să obțineți consultanță fiscală profesională pentru a înțelege pe deplin obligațiile și drepturile dumneavoastră fiscale. Taxele sunt rezultatul de plata a oricărui bun sau drept impozabil și de multe ori sunt personale și netransferabile, adapteazale acum la circumstanțele tale!

Poti bugeta acum, selectând Consultanță fiscală

în chestionar și echipa noastră vă va ajuta.